 |
МАКСИМ МИХАЙЛОВИЧ ПРОШУНИН доктор юридических наук, доцент профессор кафедры финансового права Российского государственного университета правосудия E-mail: mproshunin@mail.ru |
Аннотация. В статье рассматриваются правовые вопросы организации комплаенс-контроля в банках. В статье рассматривается содержание регуляторного и правового рисков, определяются их отличия. Автор анализирует содержание комплаенс-контроля и предлагаются пути решения дискуссионных вопросов комплаенс-контроля.
Ключевые слова: кредитная организация, банковская деятельность, внутренний контроль, комплаенс, регуляторный риск, финансовые рынки.
Abstract. This article is devoted to law issues as to framework of compliance control in the banks. The content of regulatory and legal risks is described. The differences of regulatory and legal risks are considered. The author considers the content of the compliance-control and suggests the solutions of disputable issues of the compliance.
Key words: bank, banking activity, internal control, compliance, regulatory risk, financial markets.
В настоящее время в финансовом праве незаслуженно мало уделяется внимания внутрихозяйственному (корпоративному) финансовому
контролю. Вместе с тем, следует признать, что корпоративный контроль имеет первостепенное значение в деятельности таких субъектов
финансового рынка как кредитные организации. Оговоримся, что бесспорно нельзя относить внутрихозяйственный (корпоративный) контроль в кредитных организациях, являющихся коммерческими организациями, к видам государственного финансового контроля, однако, залогом успешной реализации последнего становится именно внутрихозяйственный (корпоративный) контроль, в самих подконтрольных субъектах – кредитных организациях.
Иными словами, осуществление внутреннего контроля в кредитных организациях напрямую связано с осуществление государственного финансового контроля в лице Банка России. Так, например, результаты осуществления в кредитной организации внутреннего контроля в виде годовых отчетов о проведенных контрольных мероприятиях, выявленных регуляторных рисках и методах управления ими
позволяют надзорному органу оптимизировать деятельность по проведению проверок более 700 кредитных организаций путем определения наиболее «уязвимых», финансово нестабильных кредитных организаций.
Кроме того, внутренний контроль позволяет обеспечивать эффективность и результативность банковской деятельности, финансовую
устойчивость кредитной организации и управление ее банковскими рисками, что созвучно с целями деятельности надзорного органа, такими как развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации, обеспечение стабильности финансового рынка Российской Федерации 1.
В 2014 году в Положение Банка России «О системе внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» 2 были внесены изменения в регулирование системы внутреннего контроля в российских кредитных организациях, которые разграничили деятельность подразделений внутреннего аудита и внутреннего контроля.
